Verticales de Business Central
Business Central para la fiscalidad ambiental: impuesto del plástico, pilas y RAEE
Nuestro vertical de fiscalidad ambiental añade a Microsoft Dynamics 365 Business Central las obligaciones de quien fabrica, importa, compra en la Unión Europea o distribuye en España productos con envase de plástico, pilas o aparatos eléctricos: el impuesto del plástico con su cuota en la factura, la contabilidad para la AEAT y el borrador del modelo 592, la puesta en el mercado de pilas y aparatos con sus declaraciones y las recogidas anotadas en e-RAEE.
Qué añade el vertical de fiscalidad ambiental a Business Central.
Business Central registra las ventas, las compras, los ensamblados y el inventario, y su localización española trae el IVA y el SII. Lo que no trae es lo que piden la Ley 7/2022 del impuesto del plástico y las normas de pilas y de aparatos eléctricos: cuántos kilos de plástico no reciclado lleva cada venta, qué hay que declarar a la AEAT y a los registros de productores y qué recogidas hay que anotar en e-RAEE. Esa parte la añade el vertical, como una extensión que se instala sobre Business Central.
Composición de plástico
De cada producto, con los kilos de plástico y los no reciclados por unidad.
Cuota en la factura
La del impuesto del plástico en su propia línea, o el artículo de la exención.
Contabilidad para la AEAT
La del fabricante y el libro del adquirente, por servicio web o en el fichero CSV oficial.
Borrador del modelo 592
Con sus casillas, para copiarlas en el formulario de la Sede.
Pilas puestas en el mercado
Al vender, con el número del RII-PYA en las facturas y su declaración trimestral.
Aparatos eléctricos
Con el número del RII-AEE en las facturas y su declaración trimestral.
Recogidas de RAEE
Las recogidas 1 por 1 con su justificante y su anotación en e-RAEE.
Pantalla de inicio propia
El impuesto del mes, lo que falta por enviar y las obligaciones que vencen, y las cifras de la semana, su variación y su tendencia de 8 semanas.
El plástico de cada producto, con los kilos no reciclados.
Cada producto lleva su composición de plástico, una fila por elemento, como el blíster, la bolsa, el film o el tapón, con su uso, su material, la clave de la AEAT, la descripción que pide la contabilidad del fabricante y los kilos de plástico y de plástico no reciclado por unidad. También dice si el plástico llega con lo que se compra o lo fabrica la empresa, porque de eso depende a qué libro va.
El plástico reciclado solo rebaja la base si lo justifica un certificado de una entidad acreditada, que queda guardado con su vigencia. En la misma página están las pilas del producto y su código de aparato eléctrico.
La cuota del impuesto del plástico en la factura.
Cuando el fabricante vende, la factura lleva debajo de cada producto la línea del impuesto: los kilos de plástico no reciclado como cantidad y el tipo de 0,45 euros por kilo como precio. Si la entrega no está sujeta o está exenta, por ejemplo porque sale de España, la línea lleva el artículo de la Ley en lugar de la cuota.
Quien no es fabricante pone en la factura el impuesto satisfecho y los kilos si el cliente lo pide, o se los da en un certificado por cliente y periodo. Las líneas se rehacen al cambiar la cantidad y se registran con la factura.
Contabilidad del plástico, libro del adquirente y borrador del 592.
Cada venta, compra, ensamblado, merma o devolución crea al registrarse su movimiento del impuesto, con su concepto de la AEAT, su fecha de devengo y su justificante. El fabricante lleva su contabilidad por establecimiento, y el adquirente intracomunitario su libro, con la exención de los primeros 5 kilos al mes.
Antes de enviar, una comprobación dice qué falta. El envío usa los servicios web de la AEAT con el certificado de la empresa, y quien lo prefiera descarga el fichero CSV con la plantilla de la AEAT. Como el modelo 592 no admite fichero, el vertical prepara el borrador con sus casillas para copiarlo en el formulario de la Sede, y guarda la fecha de presentación y el NRC del pago.
Importaciones y devoluciones del modelo A22.
En la importación, el impuesto del plástico se paga en el DUA. El vertical guarda por partida los kilos, la exención, el certificado de reciclado y el importe pagado, para justificar el impuesto satisfecho ante los clientes y ante la AEAT. La relación del modelo A22 junta por trimestre lo que da derecho a la devolución, como lo importado que sale de España o lo que devuelve un cliente.
El expediente de importación, el coste en destino y la liquidación del DUA los lleva Business Central para importación y aduanas.
Pilas puestas en el mercado y su declaración trimestral.
Cada venta en España de un producto que la empresa pone en el mercado, porque lo fabrica, lo importa o lo compra en otro país de la Unión, crea su movimiento con las pilas, los kilos, el tipo, la química y la categoría que pide el registro. Las devoluciones restan y lo que sale de España va aparte.
La factura al distribuidor lleva el número del RII-PYA, y a las empresas se les puede mostrar el coste de gestión como información. La declaración trimestral agrupa las pilas por origen, tipo y química con el coste estimado del sistema de gestión, y se exporta para el registro.
Aparatos eléctricos, recogidas 1 por 1 y e-RAEE.
Cada aparato lleva su código de producto del RII-AEE, que da la categoría y el uso doméstico o profesional, y sus kilos. La puesta en el mercado y la declaración trimestral funcionan como las de pilas. La factura al distribuidor lleva el número del RII-AEE, y la del comprador final nunca lleva el coste de gestión.
Quien vende aparatos a consumidores recoge el usado al vender uno nuevo. El vertical crea las recogidas 1 por 1 desde la venta, en la tienda o en el domicilio, con su justificante, la marca, el número de serie y el plazo para traerlo más tarde, y las anota en e-RAEE por su servicio web.
Pantalla de inicio y calendario de obligaciones.
La pantalla de inicio enseña el plástico gravado del mes, el modelo 592 en curso, los asientos por enviar a la AEAT, las pilas y los aparatos puestos en el mercado en el trimestre y las recogidas por anotar en e-RAEE. Los titulares avisan de la próxima obligación que vence, y el calendario de obligaciones junta los 592, las contabilidades y las declaraciones con su plazo y su estado.
Lo que Business Central ya trae de serie para la fiscalidad ambiental.
El vertical se apoya en lo que Business Central ya hace bien y no lo duplica.
- Las ventas, las compras, los ensamblados, la producción y los ajustes con su registro.
- Las líneas de los documentos enlazadas a su producto.
- Las cuentas contables, el IVA y el SII de la localización española.
- Los certificados de la empresa y el almacenamiento seguro de las contraseñas.
- La cola de proyectos para los envíos y sus reintentos.
Cómo implantamos Business Central para la fiscalidad ambiental.
Consultoría inicial
Vemos qué fabricas, importas y compras, tus establecimientos y tus registros de productor.
Configuración
Los establecimientos, las cuentas, los números de registro, los textos de las facturas y los servicios web.
Datos de los productos
La composición de plástico, las pilas y los aparatos, con los certificados de reciclado.
Formación
Con tus ventas, tus compras y tu primer periodo.
Arranque
Con los servicios web en modo simulación y, después, los envíos reales.
Primeros pasos con el vertical de fiscalidad ambiental en Business Central.
Lo que hay que hacer, en orden, para empezar a trabajar con el vertical una vez instalado.
Instalar el vertical
Se instala como una extensión en el entorno de Business Central online de tu empresa. Lo instalamos nosotros al implantarlo.
Dar los permisos
En Business Central, asigna el conjunto de permisos «3L Fiscalidad ambiental - Usuario» a quien trabaja con el vertical y «3L Fiscalidad ambiental - Administrador» a quien lo configura.
Elegir el perfil
En Mi configuración, elige el rol «Fiscalidad ambiental (3L)». Tu pantalla de inicio pasa a ser la del vertical, con sus listas y sus acciones.
Revisar la configuración
Busca «Configuración de fiscalidad ambiental» con la lupa. Activa los módulos que te afectan, el plástico, las pilas o los aparatos eléctricos, y pon las cuentas del impuesto, tus números de registro de productor, los textos de las facturas y, si vas a enviar datos a la AEAT o a e-RAEE, el certificado de la empresa y la contraseña de e-RAEE.
Establecimientos
Da de alta tus establecimientos con su CIP del impuesto del plástico.
Datos ambientales de los productos
En cada producto, su composición de plástico, sus pilas y su código de aparato eléctrico, con los certificados de reciclado si los tienes.
Servicios web
Cada servicio tiene un modo simulación para dejarlo todo preparado antes del primer envío real a la AEAT o a e-RAEE.
Si algo no funciona
Escríbenos desde el soporte de los verticales de Business Central con el vertical, su versión y los pasos que has seguido. Las condiciones de licencia de los verticales están en su página.
Preguntas frecuentes sobre Business Central para la fiscalidad ambiental.
- No. Lo implantamos junto con Business Central o sobre la instalación que ya tengas. El vertical es una extensión que se instala encima.
- Sí. Cada módulo se activa por separado: plástico, pilas y aparatos eléctricos.
- Sí, por los servicios web de la AEAT con el certificado de la empresa, o con el fichero CSV para importarlo en la Sede. El modelo 592 se copia del borrador, porque la AEAT no admite fichero para ese modelo.
- El impuesto del plástico se paga en el DUA. El vertical guarda sus datos por partida y los usa para los certificados a los clientes y para la relación del modelo A22.
- Sí, por el servicio web de la plataforma, con un modo simulación para preparar la configuración antes del primer envío.
- Sí. Es una extensión para Business Central online, no modifica el estándar de Microsoft y la mantenemos al día con cada versión.
- Sí. En la consultoría te lo enseñamos en Business Central con un fabricante de ejemplo y, si quieres, con tus productos.
¿Vemos cómo quedaría Business Central con tu fiscalidad ambiental?
En la primera consultoría vemos qué fabricas, importas y vendes y qué obligaciones te afectan, y te lo enseñamos en Business Central. Es gratuita y sin compromiso.
info@3lsystems.es · Primera consultoría gratuita y sin compromiso